Здравствуйте! Уведомление об уменьшении налога при УСН не существует. Есть уведомление об уменьшении стоимости патента (КНД 1112021 - https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/novaya-forma-uvedomleniya-ob-umenshenii-patenta), но его применяют ИП на ПСН. К Вашему случаю это не относится, если ИП не покупал на текущий год патент. Также есть уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (КНД 1110355 - https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/uvedomlenie-ob-ischislennyh-summah-nalogov). Его нужно подавать в месяце уплаты аванса по УСН до 25 числа. Но раз у ИП уплаченные взносы больше аванса, то платить ему пока ничего не нужно. И в таком случае уведомление об исчисленных суммах подавать не нужно. Только следует убедиться, что ИП верно уплатил взносы. В 2023 году есть 2 способа: 1) уплата на КБК единых взносов платежкой со статусом «02»; 2) уплата на ЕНС + подача заявления о зачете - https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/zayavlenie-o-rasporyazhenii-putem-zacheta Если ИП уверен, что взносы уплачены верно, сейчас он может просто не платить аванс по УСН за 1 квартал. В таком случае будет считаться, что он уменьшил этот аванс до нуля (если у него нет работников) за счет взносов. Когда ИП подаст декларацию за 2023 год, ФНС увидит, что он все сделал правильно.

Здравствуйте, да, авансовые платежи нужно оплачивать, если по итогам отчетного периода была сумма налога к уплате (в квартале, за который рассчитывается аванс был получен доход). Также, после проверки декларации по УСН за 2020 год, потребуется оплатить пени, начисленные за несвоевременную уплату авансов по УСН. Уменьшить авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев на страховые взносы не получится, так как взносы уплачены в 4 квартале 2020 года. Учесть данные платежи можно при расчете налога за 2020 год.

В течение всего года ИП на УСН обязан уплачивать ежеквартальные авансовые платежи. Если он этого не делает, то на сумму задолженности начисляются пени за каждый день просрочки. Уменьшить авансы по УСН можно на страховые взносы, уплаченные в том же квартале, за который рассчитывается аванс. То есть, в указанной ситуации ИП обязан оплатить авансы по УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Уменьшить их на страховые взносы, уплаченные в ноябре, он не вправе. На взносы, уплаченные в ноябре, он может уменьшить налог по УСН за 2020 год. Также ИП придётся оплатить пени за просрочку уплаты авансов за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.

При расчете налога на УСН не имеет значения, за какой период уплачены взносы. Главное – когда они уплачены. Вы можете заплатить до конца 2019 года не только обязательные фиксированные взносы, но и 1% от суммы свыше 300 000 рублей (если такой доход был получен). В этом случае вы можете учесть все уплаченные взносы при расчете итогового налога за 2019 год. Если же вы перенесете уплату 1% от суммы свыше 300 000 рублей на 2020 год, то вправе их перечислить до 1 июля 2020 года. Эта сумма будет учитываться при расчете авансовых платежей за 2020 год. Что касается фиксированных взносов за 2020 год, то вы не обязаны платить их частями каждый квартал, надо просто перечислить всю сумму до конца года. Конкретный расчет по вашим суммам и рекомендации по срокам их перечисления вы можете получить на бесплатной консультации.

Для полноценного ответа на ваш вопрос, к сожалению, недостаточно данных. Если вы применяете УСН 6% и не имеете наемных работников, вы имеете право уменьшать авансовые платежи по УСН на уплаченные страховые взносы. Для этого взносы нужно платить в том квартале, за который рассчитывается платеж по УСН. Размер фиксированных взносов в 2019 году составляет 36 238 руб. Если доход по итогам года составит 560 000 руб. и взносы будут уплачены в тех же кварталах, за который рассчитывается платеж по УСН, то ничего больше в бюджет платить не придется. Страховые взносы перекроют платежи по УСН (560 000 х 6%) – 36 238