Как снять деньги с расчётного счёта, если счёт заблокирован

Возможность распоряжаться деньгами на расчётном счёте организации или ИП может быть заблокирована по нескольким причинам. Что делать в такой ситуации, и можно ли вывести деньги с заблокированного счёта?

Разберитесь в причинах блокировки счёта

Под понятием блокировки расчётного счёта может подразумеваться не только заморозка денежных средств (всей суммы или частично), но и другие ограничения:

• отказ проводить конкретную операцию, если в банке решили, что она имеет признаки сомнительности;
• приостановка дистанционного обслуживания через интернет-банк;
• одностороннее расторжение банком договора на обслуживание.

Имеет значение и то, какая именно структура заблокировала движение денег. Это может быть ФНС, таможенная служба, сами банки. Поэтому в первую очередь, надо выяснить, почему заблокирован счёт, и на какую сумму. Если банк отказался проводить только одну операцию или ограничил ДБО, то говорить о блокировке счёта некорректно.

Примите меры для снятия блокировки

Оснований для блокировки расчётного счёта не так уж много:

• неуплата задолженности по налогам, сборам, взносам или таможенным платежам;
• несданная декларация (налоговый расчёт), если прошло больше 20 дней с крайней даты;
• не обеспечена возможность получать из налоговой электронные документы по ТКС;
• не отправлена электронная квитанция о приёме направленных ИФНС требований или уведомлений;
• принудительное исполнение судебных актов;
• нарушены условия закона № 115-ФЗ.

Во всех вариантах, кроме последнего, снять блокировку можно довольно быстро, поэтому и вопрос, как вывести деньги со счёта ИП или организации, остро не стоит.

В любом случае, избежать требований законодательства не удастся. Если есть задолженность перед бюджетом или по исполнительным документам, её необходимо погасить. Декларации и расчёты, если они не были сданы, надо срочно оформить и направить в ИФНС. Если причина в нарушении взаимодействия с ФНС по каналам ТКС, это тоже можно быстро исправить.

Совет: для ускорения снятия блокировки счёта по требованию налоговой службы, воспользуйтесь специальным сервисом. Ваше обращение будет рассмотрено в течение 24 часов (без учёта выходных, нерабочих, праздничных дней).

Если же причина блокировки связана с законом № 115-ФЗ, то времени понадобится значительно больше. Банк запросит документы по сомнительной операции или по самому клиенту. Возможно, придётся оспаривать блокировку не только в банке, но и в межведомственной комиссии при ЦБ РФ.

Сроки здесь такие:

• до пяти рабочих дней для выяснения причины блокировки в банке;
• до семи рабочих дней на рассмотрение банком запрошенных документов;
• до двадцати рабочих дней на рассмотрение жалобы в межведомственной комиссии после ответа банка;
• до трёх рабочих дней на отправку решения МВК клиенту и банку.

Если все эти меры не помогут, можно обратиться в суд, что ещё больше затянет процедуру снятия ограничений на движение денег.

Хуже всего, если клиенту будет присвоен высокий риск совершения сомнительных операций (красный цвет по банковскому светофору). Тогда банк не вправе выдавать деньги с заблокированного счёта или перечислять их на другой счёт (пункт 5 статьи 7.7 закона № 115‑ФЗ).

Какие платежи можно проводить при блокировке счёта

С заблокированного счёта нельзя перевести деньги контрагентам или на другие хозяйственные нужды, но есть перечень выплат, на которые блокировка не распространяется. В первую очередь, это платежи, очерёдность которых выше обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов (п. 1 ст. 76 НК РФ).

Очерёдность платежей установлена статьёй 855 ГК РФ:

1. по исполнительным документам о возмещении вреда жизни и здоровью, а также по требованиям о взыскании алиментов;
2. по исполнительным документам при выплате выходных пособий и зарплаты уволенным работникам и вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
3. по платёжным документам на выплату зарплаты, а также по поручениям налоговых органов и внебюджетных фондов на списание задолженности по налогам, сборам, страховым взносам;
4. по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
5. по другим платёжным документам в порядке календарной очерёдности.

В отношении уплаты налогов, сборов, взносов необходимо отметить, что эти платежи попадают в две очереди:

• третью, если ИФНС направила инкассовое поручение для принудительного взыскания задолженности;
• пятую, если организация или ИП добровольно перечисляет текущие платежи.

Об этом сказано, например, в письме Минфина от 17.05.2016 г. № 03-02-07/2/28207.

Получается, что зарплата и взыскание налогов по требованиям ИФНС находятся в одной (третьей) очереди. В этом случае платёжные поручения будут исполняться в календарном порядке, то есть сначала те, которые поступили раньше. Причём банк обязан проверять, что деньги действительно направлены на выдачу зарплаты, для чего он может запросить копии трудовых договоров и платёжно-расчётные ведомости.

Что касается платежей из четвёртой и пятой очереди, то с заблокированного счёта их перевести нельзя. Исключение – перечисление текущих налогов, то есть сумм, на которые ИФНС не заявляла требования.

Если же счёт заблокирован частично, в пределах взыскания задолженности перед бюджетом или по исполнительному документу, остальные денежные средства можно использовать на любые цели.

Разумеется, снять деньги с заблокированного счёта не получится, кроме ситуации расторжения договора банковского обслуживания. Но здесь есть риск, что придётся заплатить повышенную комиссию, в чём стоит разобраться отдельно.

Повышенная комиссия на вывод денег по № 115-ФЗ

Если банк закрывает счёт в связи с нарушением закона № 115-ФЗ, то может взимать комиссию на вывод денежных средств в размере от 10 до 25 процентов.

Конечно, многие клиенты с этим не соглашаются и обращаются в суд. Судебная практика здесь разная. Есть немало решений, в соответствии с которыми повышенная комиссия признаётся неосновательным обогащением банка.

Действительно, закон № 115-ФЗ не возлагал на банки обязанность штрафовать клиентов за сомнительные операции. Но и особенной услугой вывод остатка денежных средств при закрытии счёта тоже не является. Часто такая комиссия даже не прописывается в договоре РКО, и клиент узнаёт о ней уже по факту случившегося.

При этом ЦБ РФ выпустил письмо от 08.09. 2021 г. № 06-31-2/8791, которое является ответом на запрос Ассоциации российских банков от 06.08.2021 N А-02/5-223. Центробанк признаёт, что закон № 115-ФЗ не содержит норм, позволяющих кредитным организациям в качестве меры противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, устанавливать специальное комиссионное вознаграждение.

Иногда в банке отвечают, что такая высокая комиссия взимается в виде штрафной санкции за то, что клиент не представил (или представил не в полном объёме) запрошенные документы. Однако многие суды считают, что банк не несёт каких-либо расходов и потерь в связи с непредоставлением клиентом документов. А значит, такая санкция тоже не имеет под собой правовых оснований.

Тем не менее, судебные решения по вопросу обоснованности повышенной комиссии могут быть вынесены и в пользу банка. Например, в постановлении от 22 июля 2019 г. по делу № А40-277186/2018 Арбитражный суд Московского округа решил, что «спорная комиссия обоснованно взыскана банком за совершение банковской операции и оказание банковских услуг по переводу остатка денежных средств при закрытии счёта клиенту, к которому приняты меры по Закону № 115-ФЗ».

Выводы

Вопрос, как снять деньги с заблокированного счёта, не имеет простого и при этом законного решения. Лучше всего просто не допускать подобных ситуаций, для чего надо вовремя сдавать отчётность в ФНС, перечислять обязательные платежи, рассчитываться с кредиторами, не доводя дело до суда. Выполняйте рекомендации банков по соблюдению закона № 115-ФЗ, проверяйте контрагентов перед сделкой и реагируйте на запросы по предоставлению документов.

Если блокировка всё-таки произошла, примите все меры для её снятия. Это быстрее, проще и безопаснее, чем попытка найти какие-то обходные пути для вывода денег. О том, как можно оспорить блокировку счёта банком, мы рассказали здесь.

При блокировке счёта по закону № 115-ФЗ клиент может сам расторгнуть договор банковского обслуживания, а не только по инициативе банка. Однако это не лучший выход. Во-первых, банк может взять высокую комиссию на вывод оставшейся суммы. Во-вторых, клиента внесут в «чёрный список», к которому имеют доступ все банки. После этого открыть новый расчётный счёт будет проблематично, но даже если это произойдёт, есть вероятность попасть под проверку уже в другом банке.

Бесплатный экспресс-аудит учёта от специалистов 1С:БО