Обратите внимание: вопросы публикуются после модерации
Мы отвечаем на вопросы по теме статьи, которые помогают предпринимателям самостоятельно вести бизнес, но не консультируем бухгалтеров по вопросам их профессиональной деятельности.
Мы не гарантируем бесплатных ответов по сложным кейсам.

Если ваш вопрос касается подбора кодов ОКВЭД, выбора формы собственности или оптимальной системы налогообложения и снижения налоговой нагрузки, получите бесплатную телефонную консультацию профессионального бухгалтера
Если ИП (УСН Доходы) уплатил страховые взносы в январе 2020 года за отчетный 2019 год, имеет ли он право уменьшить налоги?
dimyrik 12.01.2020 1 ответ
Максим Правдин
Налог можно уменьшить за тот период, когда фактически были уплачены страховые взносы. В том числе и взносы, перечисленные с опозданием. То есть не имеет значения, к какому периоду они относились. Важно лишь, когда Вы их уплатили. Поскольку это было уже в 2020 году, то Вы сможете вычесть взносы при расчете налога за 2020 год. Например, их можно учесть при расчете авансового платежа за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев 2020 года либо при расчете окончательной суммы налога за 2020 год.
Работаю по ЕНВД, до 30000, страховые заплатил в конце года. Я какие нибудь налоги должен заплатить?
Ohta2004 24.12.2019 1 ответ
Максим Правдин
В соответствии с Вашей налоговой системой, по окончании каждого квартала, то есть 4 раза в год, нужно платить налог ЕНВД и подавать по нему декларацию. Если Вы этого не делали, то допустили нарушение. Вам нужно как можно быстрее рассчитать налог за 1, 2 и 3 кварталы 2019 года, а также сумму пеней, и все это уплатить. После этого следует подать в ИФНС декларации за прошедшие периоды. За 4 квартал 2019 года отчитаться по ЕНВД нужно не позднее 20 января, а уплатить сумму налога — не позднее 27 января 2020 года (перенос с 25 числа из-за выходных). Страховые взносы с суммы дохода до 300 000 руб. вы уплатили вовремя (крайний срок — 31 декабря 2019). Но обычно выгоднее перечислять их поквартально — тогда на их сумму можно каждый квартал уменьшать ЕНВД. Поскольку Вы уплатили взносы одним платежом в конце года (4 квартал), то сможете уменьшить налог только за 4 квартал.
Имеет ли право ИП на налоговый вычет по страховым взносам, применяющее патент и УСН?
Chestimeju 11.12.2019 1 ответ
Максим Правдин
Да, имеет, но уменьшить можно только сумму налога по УСН. Если работников нет, то вычитается вся сумма взносов «за себя». Если работники есть, то можно уменьшить налог по УСН не более, чем на 50%. При этом нужно учитывать взносы, уплаченные за тех сотрудников, кто занят в «упрощенной» деятельности. Если они не разделены по направлениям бизнеса, то есть одни и те же работники заняты в деятельности на патенте и на УСН, то можно учесть взносы за всех.
Открываю ИП в октябре 2019 года. СНО: УСН 6%, без работников. Правильно ли я понимаю, что до 30 апреля 2020 года мне нужно будет оплатить разницу между начисленным налогом и уплаченными взносами, а не весь начисленный налог?
tom.ie 10.10.2019 1 ответ
Максим Правдин
Если страховые взносы за 2019 год будут уплачены до конца года (31 декабря), то вы сможете их учесть при расчете налога за 2019 год. То есть заплатите налог, уменьшенный на сумму уплаченных взносов, а не весь начисленный.
31.03.19 - воскресенье, будет ли засчитан платеж по страховым взносам в счёт аванса по налогу, если он был проведён банком 01.04.19?
maria.adushkina 30.09.2019 1 ответ
Максим Правдин
Срок уплаты фиксированных страховых взносов за расчетный период (календарный год) установлен до 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2019 год необходимо уплатить до 31 декабря 2019 года включительно. Если 31 декабря выпадает на выходной день, как это было, например, в 2017 году, срок уплаты переносится на первый рабочий день — 9 января (п.7 ст. 6.1 НК РФ). Иных периодов уплаты страховых взносов НК РФ не устанавливает, он ограничивает лишь предельный срок перечисления средств в бюджет. При этом ИП могут уплачивать взносы как им удобно: каждый квартал, месяц, полугодие. Так как ежеквартальных сроков уплаты взносов НК РФ не устанавливает, то и правило переноса при выпадении последнего дня квартала на выходной, не применяется. То есть для уменьшения авансового платежа по УСН страховые взносы должны быть уплачены до 31 марта (за 1 квартал), до 30 июня (за полугодие) и до 30 сентября (за 9 месяцев). Если платеж был проведен 1 апреля, то налоговая скорее всего откажет в возможности учета данных взносов при расчете авансового платежа за 1 квартал. Рекомендуем вам уточнить данный вопрос в налоговом органе.
Еще вопросы