1 сентября 2017 года начинают действовать поправки в закон «О государственной регистрации» № 129-ФЗ. С этого момента Федеральная налоговая служба будет принудительно исключать из ЕГРЮЛ компании, сведения о которых признаны недостоверными.
Ещё в прошлом году ФНС выпустила два письма (№ ГД-4-14/14127 и № ГД-4-14/14126), в котором указаны признаки, свидетельствующие о недостоверности сведений об юрлице. Причём, налоговики по-разному оценивают сведения о компаниях, созданных до 1 августа 2016 года и после этой даты.
Традиционно под контроль попадают организации, имеющие признаки массового адреса, учредителя, руководителя. Однако для тех юрлиц, которые созданы до 01.08.16, критерий массовости нельзя назвать особо жестким. Для них недостоверность признаётся в случае участия или руководства более чем 50 компаниями. Массовым адресом также признаётся юридический адрес, где зарегистрировано более 50 организаций.
Юридические лица, зарегистрированные после 01.08.16, будут вызывать подозрения в случаях:
- директор числится руководителем ещё в пяти компаниях;
- участники имеют отношение к более чем к десяти фирмам;
- по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, соседствуют более десяти компаний.
При выявлении таких организаций ИФНС будет направлять руководителю запрос, на который надо ответить в течение 30 дней. Если удовлетворяющий ответ получен не будет (например, массовый адрес не будет изменен), в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений, а через полгода организация исключается из реестра.
Статьи по теме:
- Юридический адрес массовой регистрации компаний
- Проверка юридического адреса на массовую регистрацию
- Смена юридического адреса в 2017 году
