Что нужно для регистрации ИП

ИП – это самая простая форма организации бизнеса в России. При этом индивидуальный предприниматель может работать сам или нанимать персонал, вступать в хозяйственные сделки, заключать коммерческие договоры, пользоваться господдержкой на равных с юрлицами.

Статистика ФНС показывает, что сейчас ИП открывают гораздо чаще, чем ООО. На начало 2024 года это соотношение составляет 4,1 млн и 2,5 млн соответственно.

Причин популярности формата ИП несколько:

• простая регистрация и быстрое прекращение деятельности;
• более низкая налоговая нагрузка за счёт того, что предприниматели не платят налог на дивиденды;
• отсутствие требований к управлению (в отличие от ООО, чья деятельность должна подчиняться закону от 08.02.1998 N 14-ФЗ);
• освобождение от бухгалтерского учёта (налоговый учёт вести всё равно надо).

Из существенных минусов ИП можно назвать полную имущественную ответственность предпринимателя, в том числе, за счёт личного имущества, которое не применялось в бизнесе. Однако учредители ООО тоже не находятся в полной безопасности, потому что при некоторых условиях могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам своей компании.

Почему не надо открывать ИП просто так

Процедура регистрации ИП достаточно проста, дальше мы рассмотрим её подробно. Однако если в данный момент у вас нет понимания, какой коммерческой деятельностью вы будете заниматься, не стоит торопиться с походом в ФНС.

Получить документы об открытии ИП и положить их на полку – не лучшая идея. Ведь как только гражданин будет внесён в ЕГРИП (единый госреестр индивидуальных предпринимателей), он получит две новых обязанности:

• платить страховые взносы за себя, а в 2024 году это минимум 49 500 рублей;
• сдавать отчётность в рамках своей системы налогообложения.

Тот факт, что зарегистрированный предприниматель так и не начал вести бизнес, на эти обязанности не влияет. Взносы всё равно надо платить в полном объёме, а нулевую отчётность сдавать в установленные для всех сроки.

Исключение – налоговые режимы НПД и АУСН. Если ИП сразу после регистрации выбрал один из них, то может долго оставаться на паузе, потому что взносы за себя на этих системах не платят, а специальной отчётности не установлено.

Что надо сделать перед регистрацией ИП

Подготовительных мероприятий перед регистрацией ИП минимум:

• выбрать виды экономической деятельности, которыми планируете заниматься;
• подготовить полные паспортные данные предпринимателя;
• определиться с системой налогообложения бизнеса.

Коды видов экономической деятельности надо выбрать из специального классификатора ОКВЭД. Для регистрации ИП подходят только коды, имеющие 4 и больше цифр.

Например, если предприниматель планирует оказывать услуги по ремонту компьютеров, недостаточно выбрать код 95.1 «Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования». В этом коде только три цифры, поэтому в заявление о регистрации надо вписать код 95.11 «Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования», в котором 4 цифры.

Кодов может быть много, на один лист заявления помещается 69. При необходимости можно заполнить второй лист, но на практике такое случается редко. Если позже ИП изменит направление бизнеса, всегда можно добавить нужные коды с помощью заявления Р24001.

Основной код должен быть только один, выбирайте тот вид деятельности, по которому планируется получать максимальный доход.

Теперь разберёмся в системах налогообложения. Для ИП предусмотрены следующие налоговые режимы:

• НПД (налог на профдоход);
• ПСН (патент на вид деятельности);
• ЕСХН (для сельхозпроизводителей);
• ОСНО (основная система для всех налогоплательщиков);
• УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
• АУСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;

Системы налогообложения существенно отличаются между собой порядком расчёта налогов, ставками, условиями применения и др. Но главное – выбор наиболее подходящего режима позволит легально снизить налоговую нагрузку ИП.

Пренебрегать такой возможность не стоит, причём предварительный расчёт налогов для вашего бизнеса лучше сделать заранее. Выбрать систему можно и после регистрации ИП, но времени для этого будет немного: всего 30 дней для перехода на УСН, АУСН, ЕСХН.

Если же ничего не предпринимать, то ИП будет работать на ОСНО, которая применяется по умолчанию, но при этом предполагает высокую налоговую нагрузку и сложную отчётность.

Готовим документы для регистрации ИП

Чтобы открыть ИП в России, потребуется минимум документов:

• заявление по форме Р21001;
• копия основного документа, удостоверяющего личность (для граждан РФ это требование отменено с ноября 2023 года);
• квитанция об оплате госпошлины на 800 рублей (пошлина не взимается, если заявитель подписал документы ЭЦП или обратился в МФЦ, который работает с ФНС по каналу межведомственного взаимодействия).

В статье 22.1 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ приводятся также другие документы для регистрации ИП, но они потребуются не всегда. Это может быть:

• копия документа, подтверждающего право иностранца проживать на территории РФ;
• нотариальное согласие родителей, копия свидетельства о браке, судебное решение об эмансипации для открытия ИП несовершеннолетним.

Полный перечень документов, необходимых, чтобы открыть ИП в России, смотрите здесь.

Как заполнить заявление Р21001? На первый взгляд, это простой документ, но при его подготовке надо соблюдать требования приказа ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@. Регламентируется цвет и размер шрифта, правила сокращения адресных объектов и др.

Вы можете скачать бланк и образец заявления и заполнить его самостоятельно на компьютере. Но быстрее и безопаснее воспользоваться специализированным бесплатным сервисом на нашем сайте.

Другие варианты – обратиться на сайт ФНС, портал госуслуг, мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя», мобильное приложение «Госключ».

Как подать документы на регистрацию ИП

Мы разобрались, что нужно для регистрации ИП, теперь о том, как подать документы в налоговый орган. Вариантов много, но их можно поделить на две группы:

• в электронном виде с использованием ЭЦП заявителя или нотариуса;
• в бумажном виде с личной подачей в ИФНС или МФЦ.

Если у заявителя есть усиленная квалифицированная электронная подпись, которую оформляют в аккредитованном удостоверяющем центре, то можно использовать все онлайн-способы подачи: мобильные приложения или государственные сайты.

Конечно, за ЭЦП придётся заплатить, но некоторые банки оформляют подпись бесплатно, с условием, что после регистрации ИП откроет там расчётный счет. Если своей ЭЦП нет, можно обратиться к нотариусу, который заверит документы и сам направит их в налоговую. Услуга тоже платная – от 1 000 рублей.

Напомним, что в случае электронной подачи документов госпошлина в 800 рублей не взимается.

Заявление Р21001 можно подать и на бумаге, только не подписывайте его заранее, подпись должен удостоверить сотрудник ИФНС или МФЦ.

Обратите внимание, что при таком способе подачи документы подаются только в том регионе РФ, где прописан будущий предприниматель. Узнать адрес регистрирующего налогового органа можно с помощью этого сервиса. Кроме того, можно обратиться в центр «Мои документы» или «Мой бизнес», если они работают в вашем городе.

Подтверждение регистрации ИП

Срок рассмотрения заявления – не более трёх рабочих дней, но если вы подавали документы онлайн, то открыть ИП в 2024 году можно даже за один день. Ответ налоговой инспекции в любом случае приходит на электронный адрес заявителя, который был указан в форме Р21001. Если сделать соответствующую отметку, то решение придёт также почтой в бумажном виде на адрес прописки.

Основной документ, подтверждающий регистрацию ИП, это лист записи ЕГРИП. Если оказалось, что у заявителя не было ИНН, то его присвоят и оформят соответствующее свидетельство.

Что надо сделать после регистрации

Для ведения бизнеса предпринимателю стоит открыть расчётный счёт, хотя закон прямо не обязывает этого делать. Платить налоги и взносы предприниматель может наличными или картой, но расчётный счёт позволяет принимать от покупателей и клиентов все виды оплаты. Расчёты с контрагентами тоже проще и удобнее вести через банк.

В большинстве случаев ИП будет нужен кассовый аппарат, от него освобождены только работающие на ПСН (некоторые виды деятельности), а также предприниматели, которые получают оплату только от организаций и ИП через расчётный счёт.

Необходимо также обеспечить ведение налогового учёта в рамках своей системы налогообложения. Если предприниматель планирует заниматься этим самостоятельно, то надо следить за сроками налогового календаря. А можно передать учёт на аутсорс за небольшую плату.

Итоги

• Самостоятельно открыть ИП в 2024 году может практически любой дееспособный гражданин РФ, а также иностранцы и апатриды, если у них есть вид на жительство или разрешение на временное пребывание.
• Для регистрации потребуется минимум документов, россияне подают только заявление Р21001 и квитанцию об оплате пошлины (платить надо только при личном обращении в ИФНС).
• Стандартный срок рассмотрения документов – три рабочих дня, но в случае онлайн-подачи он может быть сокращён до одного дня.
• Факт регистрации ИП подтверждает лист записи ЕГРИП, который высылается на электронную почту заявителя.
• Не забудьте выбрать подходящую систему налогообложения, которая позволяет легально снизить налоговую нагрузку бизнеса.
• После регистрации ИП обязан платить страховые взносы за себя и сдавать отчётность, даже при отсутствии деятельности. Исключение – режимы НПД и АУСН.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.