Задать вопрос специалисту
Обратите внимание: вопросы публикуются после модерации
Мы отвечаем на вопросы по теме статьи, которые помогают предпринимателям самостоятельно вести бизнес, но не консультируем бухгалтеров по вопросам их профессиональной деятельности.
Мы не гарантируем бесплатных ответов по сложным кейсам.

Если ваш вопрос касается подбора кодов ОКВЭД, выбора формы собственности или оптимальной системы налогообложения и снижения налоговой нагрузки, получите бесплатную телефонную консультацию профессионального бухгалтера

Для того чтобы задать вопрос, вам необходимо войти под своим логином
или пройти несложную процедуру регистрации.

Войти в систему

Сейчас середина марта. С 1 по 25 апреля нужно уплатить авансовый взнос по УСН за 1 квартал. Когда мне нужно оплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС за 2019 год, чтобы уменьшить авансовый взнос за 1 квартал? Если я 31 марта внесу (7338,50 ПФР) + (1721 ФФОМС) = 9059,5 руб., то смогу уменьшить Авансовый платёж за 1 квартал?
onimisao 19.03.2019 1 ответ
Максим Правдин
Чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал, вам надо перечислить взносы до конца марта. Но лучше не делать это в последний день, возможно, проведение платежа задержится в банке, поэтому не стоит рисковать. Что касается суммы, то необязательно, чтобы она составляла ровно 1/4 годовых взносов. Например, если аванс у вас равен 6 000 рублей, то столько и надо перечислить взносов. Или, если авансовый платеж у вас большой, то можно заплатить взносы на сумму больше, чем 9059,5 рублей.
20.03.2019 | Ответить
Добрый день! Работаю ИП б/р УСН 6%. С января 2018 за первый квартал заплатил 6.000 взносов, в четвертом квартале(в декабре 2018) оплатил недостающую часть взносов 24.000 + 1% 7.000. По налогам отчисления не делал, общая сумма налога получилась 1.000.000* 6%= 60.000. Какую сумму мне необходимо заплатить теперь в налоговую? Объясните пожалуйста что откуда берётся, не до конца понял математику на вашем сайте. В налоговой сказали, что невозможно вернуть переплату налога, если не платил авансовые платежи: ни в качестве возврата, ни в счет будущих платежей. Они правы? благодарю! С Уважением, Борис
boris010100 25.02.2019 1 ответ
Максим Правдин
Здравствуйте, странно, что в налоговой инспекции вам дали такой ответ. Вообще, на устные ответы лучше не ориентироваться, в ИФНС надо направлять письменные вопросы, тогда и ответ вам дадут письменно, со ссылкой на законодательство. При необходимости, некорректный ответ можно оспорить, в том числе, в вышестоящей ИФНС. Теперь по сути вашего вопроса. Право уменьшать налог на сумму уплаченных взносов дает статья 346.21 НК РФ. Полная цитата есть в статье, к которой вы задали вопрос. Нормы статьи 346.21 НК РФ указывают, что сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, можно уменьшить на суммы взносов, уплаченных в данном налоговом (отчётном) периоде. То есть, ваш налоговый платёж за 2018 год можно уменьшить на все взносы, уплаченные в течение 2018 года. То, что вы не платили авансовые платежи, не лишает вас возможности уменьшать налог, но придется заплатить пени за просрочку их уплаты. Что касается конкретных цифр по налогу, то здесь надо знать полученные вами доходы за каждый квартал по отдельности. В рамках комментариев к статьям мы не производим индивидуальные расчеты по налогам. Но вы можете обратиться на бесплатную консультацию https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu?utm_source=menu&utm_medium=special&utm_term=Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p&utm_campaign=menu_Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p Кроме того, вы можете еще раз обратиться в ИФНС, но уже письменно, указав поквартально доходы и уплаченные взносы. Для этого на сайте ФНС есть специальная форма, ответ вы получите в течение месяца, так что и сдать декларацию, и заплатить налог вы еще успеете.
25.02.2019 | Ответить
К какому бюджету (федеральному или региональному) относятся страховые взносы на обязательное мед страхование, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, страховые взносы на обязательное соц страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством? Может ли быть произведен зачет между федеральными налогами (на прибыль, НДС) и этими взносами? Если может, то по каким налогам и взносам? Единый соц налог, зачисляемый в ФСС - что это за налог (он действующий или взимался ранее)? Может ли быть произведен зачет между ним и страховыми взносами на обязательное мед страхование, взносами на обязательное пенсионное страхование, страх. взносами на обязательное соц страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством?
a040811 13.02.2019 1 ответ
Максим Правдин
Зачёт платежей производится только по видам налогов (между федеральным, региональным и местным бюджетом). Зачёт налоговых платежей во внебюджетные фонды и наоборот не осуществляется. Не проводится и зачёт из одного фонда в другой, у каждого из них у свой КБК. Единый социальный налог давно отменён, переплата по нему была возвращена налогоплательщику или списана в бюджет.
16.02.2019 | Ответить
Речь идет об 1% свыше 300000 руб. Получилось, что с нас эту сумму взыскали по требованию, и еще мы сами оплатили ее по платежному поручению примерно в одно и то же время (сентябрь 2018). Можно ли уменьшить 6% налог на сумму взносов, уплаченную по взысканию от Налоговой Инспекции за предыдущий налоговый период? Т.е. имею ввиду, что можно ли уменьшить налог и на ту и на другую сумму, ушедшую в бюджет?
olya.zinovyeva 16.01.2019 1 ответ
Максим Правдин
Рекомендуем по вашему вопросу обратиться на бесплатную консультацию по налогообложению https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu?utm_source=menu&utm_medium=special&utm_term=Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p&utm_campaign=menu_Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p
17.01.2019 | Ответить
Я ИП на УСН Доходы. У меня есть небольшой доход за 2018 год, а ваш калькулятор утверждает, что сумма налога = 0. Почему? Сумма годового дохода составила 5677 рублей, сумма уплаченных страховых взносов - 5397,5 рублей. Остается положительная разница в 279,5 рублей. 6% от этой суммы = 16,77 рублей. Я ввожу данные о доходе и страховых взносах в ваш онлайн-калькулятор, а он утверждает, что сумма налога = 0. Тот же результат получается при заполнении формы налоговой декларации в сервисе Тинькофф банка. Почему? Не окажусь ли в результате неплательщиком?
onaglo 08.01.2019 1 ответ
Максим Правдин
В комментариях к статьям мы не даем индивидуальные рекомендации по заполнению форм налоговой отчетности. Рекомендуем обратиться по вашему вопросу на бесплатную консультацию https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu?utm_source=menu&utm_medium=special&utm_term=Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p&utm_campaign=menu_Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu-2p
10.01.2019 | Ответить
Еще вопросы