Как рассчитывается пенсия индивидуального предпринимателя

С 2015 года страховые пенсии в России стали рассчитывать по новым правилам. В дополнение к привычному стажу было введено понятие «индивидуальный пенсионный коэффициент», так называемые баллы. Балльная система давно критикуется как гражданами, так и некоторыми депутатами. Тем не менее, знать о ней надо, потому что пенсия ИП рассчитывается по такому же алгоритму, что и для наёмных работников.

Сколько положишь, столько возьмёшь?

Правительство считает, что действующий порядок расчёта страховой пенсии справедливо отражает ситуацию с накоплением денег на старость. Каждый застрахованный, например, наёмный работник или индивидуальный предприниматель, имеет свой лицевой счёт в системе Социального фонда России.

Деньги на этот счёт поступают от работодателя, но когда речь идёт об ИП, перечисления должен делать он сам. Это те самые страховые взносы за себя, которые индивидуальный предприниматель платит каждый год.

Конкретная сумма взносов за себя зависит от полученного дохода, а также года, за который они перечисляются. Например, за полный 2025 год это 53 658 рублей, если же доход ИП превысил 300 000 рублей, то надо перечислить ещё 1% от дохода свыше этого лимита.

Если поделить годовую сумму фиксированных страховых взносов на 12, то получится, что индивидуальному предпринимателю надо каждый месяц перечислять около 4 500 рублей. Это не так уж много, тем более, что эта сумма полностью или частично учитывается при расчёте налогов на бизнес, кроме того, сюда входит не только пенсионное, но и медицинское страхование ИП.

Взносы временно не взимаются, если предприниматель находится в отпуске по уходу за ребёнком, за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы, служит в армии по призыву, и поэтому временно не ведёт бизнес. А если ИП перейдёт на уплату налога на профессиональный доход или  АУСН, то взносы на пенсию можно вообще не перечислять.

Читайте также: Можно ли приостановить деятельность ИП и не платить страховые взносы

Итак, с тем, сколько предпринимателю надо платить за свою пенсию, мы разобрались. Теперь о том, на какие выплаты может рассчитывать ИП, и здесь всё гораздо сложнее.

Дело в том, что только часть взносов, которые перечисляет предприниматель, зачисляется на его лицевой счёт. Остальные деньги поступают в солидарную систему СФР, из которой выплачивается пенсия нынешним пенсионерам. Но зато по достижении пенсионного возраста ИП сможет получать доплату к своей пенсии, если она ниже прожиточного минимума.

Неправильно считать лицевой счёт застрахованного лица в СФР аналогом банковского депозита. Правило – сколько положишь, столько возьмёшь (плюс проценты) – здесь не работает. Конкретная сумма страховой пенсии рассчитывается по сложному алгоритму, кроме того, необходимо выполнение ряда условий.

Какую пенсию будет получать ИП

Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Формулы расчёта довольно сложны, если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:

• иметь минимальный страховой стаж – начиная с 2024 года это 15 лет;
• обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию начиная с 2025 года и позднее – 30;
• достичь пенсионного возраста..

Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в качестве взносов.

Больше информации с примерами расчёта пенсии ИП можно найти на официальном сайте Социального фонда России.

Как рассчитать свою пенсию на калькуляторе СФР

Чтобы узнать размер накопленных баллов и страхового стажа, перейдите на страницу СФР и авторизуйтесь через Госуслуги. 

Перейдите на вкладку "Гражданам", а далее - на "Пенсионный калькулятор". Здесь вы увидите количество накопленных баллов и лет страхового стажа, а также сможете рассчитать, каким будет размер пенсии к необходимому возрасту.  

Обратите внимание, что взносы за работников платят в большем размере, чем ИП за себя. Соответственно, на счет застрахованного наёмного лица будет зачислено больше денежных средств.

Если вы не будете совмещать предпринимательскую деятельность с работой по трудовому договору, то думать о размере своей пенсии надо начинать как можно раньше. Например, участвуя в программах НПФ и используя другие инвестиционные инструменты. От государства индивидуальный предприниматель будет получать не так уж много.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок