Как рассчитывается пенсия индивидуального предпринимателя

С 2015 года страховые пенсии в России стали рассчитывать по новым правилам. В дополнение к привычному стажу было введено понятие «индивидуальный пенсионный коэффициент», так называемые баллы. Балльная система давно критикуется как гражданами, так и некоторыми депутатами. Тем не менее, знать о ней надо, потому что пенсия ИП рассчитывается по такому же алгоритму, что и для наёмных работников.

Сколько положишь, столько возьмёшь?

Правительство считает, что действующий порядок расчёта страховой пенсии справедливо отражает ситуацию с накоплением денег на старость. Каждый застрахованный, например, наёмный работник или индивидуальный предприниматель, имеет свой лицевой счёт в системе Социального фонда России.

Деньги на этот счёт поступают от работодателя, но когда речь идёт об ИП, перечисления должен делать он сам. Это те самые страховые взносы за себя, которые индивидуальный предприниматель платит каждый год.

Конкретная сумма взносов за себя зависит от полученного дохода, а также года, за который они перечисляются. Например, за полный 2024 год это 49 500 рублей, если же доход ИП превысил 300 000 рублей, то надо перечислить ещё 1% от дохода свыше этого лимита.

Если поделить годовую сумму страховых взносов на 12, то получится, что индивидуальному предпринимателю надо каждый месяц перечислять чуть больше 4 000 рублей. Это не так уж много, тем более, что эта сумма полностью или частично учитывается при расчёте налогов на бизнес, кроме того, сюда входит не только пенсионное, но и медицинское страхование ИП.

Взносы временно не взимаются, если предприниматель находится в отпуске по уходу за ребёнком, за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы, служит в армии по призыву, и поэтому временно не ведёт бизнес. А если ИП перейдёт на уплату налога на профессиональный доход или  АУСН, то взносы на пенсию можно вообще не перечислять.

Читайте также: Можно ли приостановить деятельность ИП и не платить страховые взносы

Итак, с тем, сколько предпринимателю надо платить за свою пенсию, мы разобрались. Теперь о том, на какие выплаты может рассчитывать ИП, и здесь всё гораздо сложнее.

Дело в том, что только часть взносов, которые перечисляет предприниматель, зачисляется на его лицевой счёт. Остальные деньги поступают в солидарную систему СФР, из которой выплачивается пенсия нынешним пенсионерам. Но зато по достижении пенсионного возраста ИП сможет получать доплату к своей пенсии, если она ниже прожиточного минимума.

Неправильно считать лицевой счёт застрахованного лица в СФР аналогом банковского депозита. Правило – сколько положишь, столько возьмёшь (плюс проценты) – здесь не работает. Конкретная сумма страховой пенсии рассчитывается по сложному алгоритму, кроме того, необходимо выполнение ряда условий.

Какую пенсию будет получать ИП

Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Формулы расчёта довольно сложны, если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:

• иметь минимальный страховой стаж – начиная с 2024 года это 15 лет;
• обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию начиная с 2025 года и позднее – 30;
• достичь пенсионного возраста..

Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в качестве взносов.

Самое непрозрачное место в этой методике – это индивидуальный пенсионный коэффициент, расчёт которого признают сложным даже аудиторы Счётной палаты. А если сам человек не понимает, как считается его пенсия, то здесь гарантированно возникнет нарушение его пенсионных прав. Об этом заявляла Счётная палата , обнаружив, что обязательные доплаты со дня назначения пенсий не осуществлялись в 53,3 % случаев.

Безусловно, пенсионная система в России будет ещё совершенствоваться и дополняться. Возможно, что расчёт пенсий будет передан Федеральной налоговой службе, как это предложил лидер партии «Справедливая Россия» Сергей Миронов. А сам порядок начисления баллов отменят, на чём настаивала Татьяна Голикова в бытность главой Счётной палаты.

Но пока действует установленный порядок расчётов, понять, какой будет пенсия ИП, можно с помощью калькулятора Социального фонда.

Как рассчитать свою пенсию на калькуляторе СФР

К сожалению, на калькуляторе СФР нельзя учесть баллы и стаж за уже прошедшие годы. Можно только рассчитать пенсию, начиная с текущего года, указав предполагаемый период будущей деятельности.

Обратите внимание, что СФР приравнивает индивидуальных предпринимателей к самозанятым, относя к этой же категории нотариусов, адвокатов и других лиц, занятых частной практикой. Кроме того, калькулятор учитывает ситуацию, когда ИП не только занимается своим бизнесом, но и работает параллельно по найму.

Возьмём для примера мужчину 1990 года рождения, который зарегистрировал ИП и планирует заниматься бизнесом в течение 20 лет, зарабатывая 50 000 рублей в месяц. 

Калькулятор показывает, что страховая пенсия в таком случае составит 12 411,66 рублей, что выше социальной по старости.

А какой будет пенсия при более высоком доходе ИП, например, в 100 000 рублей в месяц?  Калькулятор показывает совсем незначительный рост. Причина в том, что фиксированная сумма взносов при доходе в 50 000 и 100 000 рублей одинакова, а 1% от суммы свыше 300 000 рублей в год составит всего 9 000 рублей дополнительно.

А вот если доход в 100 000 рублей будет складываться из зарплаты наемного работника (50 000 рублей) и выручки от бизнеса (50 000 рублей), то пенсия будет значительно выше - 20 159 рублей.

Такая разница объясняется тем, что взносы за работников платят в большем размере, чем ИП за себя. Соответственно, на счет застрахованного лица будет зачислено больше денежных средств. 

Вывод: если вы не будете совмещать предпринимательскую деятельность с наемной работой, то думать о размере своей пенсии надо начинать как можно раньше. Например, участвуя в программах НПФ и используя другие инвестиционные инструменты. От государства индивидуальный предприниматель будет получать не так уж много.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок