Отчетность ООО на УСН

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы. Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определённых условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕСХН, АУСН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощённая, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчёта налогов:

1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведённых расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а регионы имеют право снижать её на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей. 
2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведёнными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведённые в предпринимательских целях.

Однако, если компания превысит стандартные лимиты по доходам и численности работников, то ставки существенно выше: 8% для УСН Доходы и 20% для УСН Доходы минус расходы.

Вторая важная причина, из-за которой упрощённая система так популярна, это – простота отчётности этого режима.

Отчетность ООО на УСН в 2024 году

Отчётность по УСН для ООО - это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчётности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчёты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчётностью не сдаются, их учитывают  в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчётности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Сроки сдачи отчётности ООО на УСН:

• Налоговая декларация по УСН за 2023 год  – не позднее 25 марта 2024 года;
• Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 год - не позднее 31 марта 2024 года;
• Ежеквартальная и ежемесячная отчётность за работников в ИФНС и СФР – согласно налоговому календарю.

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчётность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчётность называется нулевой.

Нулевая отчётность ООО на УСН включает в себя:

• Нулевая декларация ООО на УСН;
• Нулевой годовой отчёт ООО на УСН;
• Отчётность в Социальный фонд.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 25 марта 2024 года.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощённую систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощённый режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок