Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.
Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2024 году?
Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2024 году включает в себя отчеты в ИФНС и в единый Социальный фонд России. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы. Расскажем о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2024 году.
ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2024 года
Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 25 апреля текущего года за предыдущий.
Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок - 25 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.
Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших статьях.
ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.
- Сроки сдачи РСВ для ИП в 2024 году – каждый квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
- Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году для ИП - не позднее 25 апреля, июля, октября, а за прошлый год надо отчитаться не позднее 25 февраля.
Кроме того, ежемесячно, не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным, надо сдавать "Персонифицированные сведения".
В целом, бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо постоянно сдавать довольно сложную отчетность. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам и даже блокировке расчетного счета ИП. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.
Какие отчеты сдает ИП в фонды? После объединения ФСС и ПФР в Социальный фонд России работодатели сдают отчет по форме ЕФС-1, как минимум, раз в квартал, а при наступлении кадровых событий (прием, увольнение, перевод и др.) - ещё чаще.
Отчетность в Росстат для ИП в 2024 году
Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось за 2020 год.
Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю. За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы.
Бесплатная консультация
Сроки сдачи отчетности в 2024 году для ИП на УСН
Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2024 году в налоговый календарь:
Орган | Отчет | Период | Срок сдачи |
|---|---|---|---|
ИФНС | декларация по УСН | год | не позднее 25 апреля |
ИФНС | 6-НДФЛ | квартал | не позже 25 февраля, апреля, июля, октября |
| ИФНС | расчет по взносам РСВ | квартал | не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом |
ИФНС | персонифицированные сведения | месяц | не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным |
| СФР | ЕФС-1 | квартал или кадровое событие | 25 число месяца, следующего за кварталом, а также при трудоустройстве и изменении сведений о работнике |
Важно: поскольку в 2024 году предприниматели рассчитываются с бюджетом в рамках ЕНП, то дополнительно к перечисленным отчётным формам не позже 25-го числа надо подавать уведомления об исчисленных суммах. Причем по НДФЛ с выплат работникам уведомления подаются чаще - два раза в месяц.
Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2024 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.
Мы не гарантируем бесплатных ответов по сложным кейсам.